ライバーの確定申告はいくらから?会社員・学生・扶養の人が知っておきたい基本【2026年改正対応】

PRこの記事には、当サイト運営会社の事務所(LiveNova)の紹介が含まれます。

ライブ配信で報酬をもらうようになると、気になるのが税金のこと。この記事では、ライバーが知っておきたい確定申告の基本を、国税庁などの公式情報をもとにまとめました。「自分は申告が必要?」「扶養は外れる?」「何が経費になる?」「どうやって申告するの?」まで、順番に見ていきます。

ゆい

配信の報酬って、税金かかるの…?申告とかよく分からない…

みお先輩

立場によって線が違うんだ。会社員・学生・扶養に入っている人で、それぞれ見ていこう。

※この記事は2026年10月時点の公式情報をもとにした一般的な解説です。個別の判断は、税務署や税理士に確認してください。税制は毎年見直されるため、最新の情報は国税庁のサイトで確認してください。

ライバーの収入は何所得?

ライブ配信の報酬は、多くの場合「雑所得」、本業として継続的に取り組んでいる場合は「事業所得」になります。税金の計算に使うのは収入そのものではなく、所得＝収入−経費です。

国税庁の通達では、事業所得かどうかは「社会通念上、事業といえる程度で行っているか」で判断するとされています。また、取引を記録した帳簿などを保存していない場合は、原則として「業務に係る雑所得」として扱うとされています(収入が300万円を超え、事業所得と認められる事実がある場合を除く)。

なお、雑所得で出た赤字(経費が収入より多い状態)は、給与など他の所得と差し引き(損益通算)できません。

確定申告が必要になるライン

「20万円」は収入ではなく所得(収入−経費)で見ます。例:配信の収入から、配信のために使った経費を引いた残りが20万円を超えるかどうか、です。

また、源泉徴収された税金を取り戻したいとき(還付申告)は、20万円以下でも自分から申告できます。還付申告は、その年の翌年1月1日から5年間提出できます。

ゆい

アルバイトもしてて、配信もしてる場合は?

みお先輩

バイト先で年末調整を受けているなら、配信の所得が20万円を超えるかがまず見るところ。そのうえで、扶養の線も別にチェックしてね。

20万円以下でも住民税の申告は必要

よく誤解されるのがここです。「20万円以下なら申告不要」は所得税の確定申告の話で、住民税にはこの特例がありません。たとえば名古屋市は「原則としてすべての所得を申告する必要がある」と案内しています。

• 所得税の確定申告をした人:改めて住民税の申告をする必要はありません
• 確定申告をしない人:お住まいの市区町村に住民税の申告をする

副業分の住民税の払い方は、確定申告書(第二表)の「住民税に関する事項」で、給与から天引きする「特別徴収」か、自分で払う「自分で納付(普通徴収)」を選べます。ただし、所得がマイナスの場合などは希望どおりにならないことがあると、自治体(中野区など)が案内しています。

ゆい

20万円以下なら何もしなくていいと思ってた…!

学生・扶養に入っている人の注意点

2025年分・2026年分と、2年続けて税制が改正され、扶養の目安が変わりました。どの年の収入かで数字が違うので注意しましょう。

※基礎控除は、合計所得が一定以下の人にはさらに上乗せがあります(2026年分・2027年分の特例を含む)。年齢は、その年の12月31日時点で判断します。

• 扶養親族:配信の所得(収入−経費)とアルバイトの給与所得などを合わせた「合計所得」で判断します
• 特定親族特別控除:19〜22歳の子の所得が扶養の上限を超えても、123万円以下なら親が控除を受けられます。所得が増えるほど控除額は段階的に減ります
• 勤労学生控除:学生本人の税金が軽くなる控除です。ほかにも条件があるため、配信の所得が対象になるかは税務署に確認しましょう

配信の所得が増えると、親の扶養から外れて親の税金が増えることがあります。学生や扶養に入っている人は、2026年分なら所得62万円を目安に、家族と相談しておきましょう。

経費にできるもの・できないもの

経費(必要経費)にできるのは、収入を得るために直接かかった費用や、業務のためにかかった費用です。配信なら、たとえば次のようなものが考えられます。

• 配信用に買った機材(スタンド、マイク、ライトなど)
• スマホ代・通信費(配信に使った割合分)
• 配信用の衣装や小道具
• イラスト・アバターの制作費

私生活と共用しているものは「分ける」

スマホや通信費のように私生活と共用しているものは、国税庁の説明では「業務に直接必要だったことが、取引の記録などで明らかに区分できる部分」だけが経費になります。配信に使った割合で分ける(按分する)のが基本です。例:スマホを使う時間のうち配信が占める割合を、配信の記録をもとに決めておく。決め方の根拠はメモに残しましょう。

高い機材は「減価償却」になることも

青色申告をしている人には、一定の金額まで買った年に全額を経費にできる特例もあります(詳しくは青色申告の章へ)。

経費にならないもの

• 所得税・住民税
• 罰金など
• 生計を一にする家族に払う給与や家賃(原則)
• 配信と関係のない私的な買い物

みお先輩

「配信でも使うかも」くらいの物まで全部入れるのはNG。説明できるものだけにしておこう。

帳簿とレシートの残し方

申告のときに慌てないように、日ごろから記録を残しておきましょう。

国税庁の案内では、事業所得がある人は、取引の日付・相手・金額などを帳簿に記録し、保存する必要があります(白色申告の場合、収入・経費を記載した帳簿は7年、領収書などは5年)。雑所得の人も、前々年の業務に係る雑所得の収入が300万円を超える場合は、領収書などの書類の保存が必要で、1,000万円を超える場合は確定申告書に収支内訳書などの添付が必要です。

簡単な方法でかまいません。例:毎月1回、「報酬の明細」と「経費のレシート」を同じフォルダに入れ、表計算アプリに日付・内容・金額を1行ずつ書く。これだけでも申告がぐっと楽になります。

青色申告はライバーにも関係ある?

青色申告は、帳簿をきちんとつける代わりに税金の優遇を受けられる制度です。対象は事業所得・不動産所得などがある人で、雑所得の人は使えません。

• 始めるには、開業届(事業を始めた年の確定申告期限まで)と、青色申告承認申請書の提出が必要です
• 承認申請書の期限は、原則として青色申告をしたい年の3月15日まで。1月16日以後に事業を始めた場合は、開始日から2か月以内です
• 青色申告の人は、一定の取得価額未満の資産を一定額まで買った年に全額経費にできる特例もあります(対象の金額や期間は国税庁のサイトで確認を)

配信が本業になってきた人は、税務署や税理士に「事業所得として青色申告すべきか」を相談してみましょう。

確定申告のやり方とスケジュール

申告の期間

確定申告の期間は、原則として毎年2月16日から3月15日までです。国税庁の納期限の案内によると、2026年分(令和8年分)の申告・納付の期限は2027年3月15日です。

申告の流れ(5ステップ)

1. 1年分の収入をまとめる:報酬の明細を1月〜12月分そろえる
2. 経費をまとめる:レシートを集計し、共用のものは按分する
3. 所得を計算する:収入−経費＝所得。会社員なら20万円を超えるかを確認
4. 申告書を作る:国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で、画面の案内に沿って入力できます
5. 提出・納付:e-Tax(インターネット)か、紙で税務署へ。納付は振替納税・インターネットバンキング・クレジットカード・コンビニなどから選べます

手元に用意するもの

ゆい

2月って、配信のイベントとかも重なりそう…

みお先輩

だから毎月少しずつまとめておくのがいちばん!1月に入ったら、すぐ1年分を集計しよう。

申告を忘れた・間違えたとき

• 期限を過ぎてしまった:気づいたらできるだけ早く申告します(期限後申告)。本来の税金のほかに、無申告加算税や延滞税がかかることがあります
• 自主的に早めに出した場合:税務署の調査の通知を受ける前に自主的に申告すれば、無申告加算税は5%に軽くなります。さらに、期限から1か月以内で一定の条件を満たせば、無申告加算税がかからない場合もあります
• 払いすぎていた:還付申告は、翌年1月1日から5年間できます

不安なときは、ひとりで抱えずに最寄りの税務署に相談しましょう。

よくある質問

報酬から税金が引かれていました。申告すると戻りますか?

アプリによっては、換金のときに源泉徴収されます(palmuは「換金の申請ごとに源泉徴収税が差し引かれる」と案内しています。事務所に所属している場合は事務所に確認)。確定申告をすると、払いすぎた分が戻る場合があります。

会社に配信のことがバレますか?

住民税の通知から副業が分かることがあります。確定申告書で住民税を「自分で納付」にする方法がありますが、必ず希望どおりになるとは限りません。勤務先の副業規定も確認しましょう。

事務所に入ると税金は変わりますか?

報酬の受け取り方は事務所やアプリによって違います。契約のときに、報酬の支払い方と源泉徴収の有無を確認しましょう。事務所選びのポイントは事務所の選び方でまとめています。

まだ報酬が少ないのですが、今から何をしておけばいいですか?

報酬の明細と経費のレシートを保存しておくことです。あとから集めるのは大変なので、月に1回まとめる習慣をつけましょう。

未成年でも確定申告は必要ですか?

年齢ではなく所得で判断します。申告が必要かどうかや扶養への影響は、家族と一緒に税務署に確認しましょう。

2026年分と2025年分、どちらの数字を見ればいいですか?

2027年2〜3月に申告するのは2026年分です。2025年分の期限後申告や還付申告をする場合は、2025年分の数字を使います。

これから配信を始める人は初配信のチェックリスト、機材をそろえる前に配信の機材ガイドもどうぞ。経費にする予定のものは、買ったときにレシートを残しておきましょう。

出典

• 国税庁:給与所得者で確定申告が必要な人
• 国税庁:No.2020 確定申告
• 国税庁:No.1500 雑所得
• 国税庁:所得税基本通達 法第35条《雑所得》関係
• 国税庁:令和7年度税制改正(基礎控除の見直し等)
• 国税庁:令和8年4月 源泉所得税の改正のあらまし
• 国税庁:令和8年度税制改正(基礎控除の引上げ等関係)Q&A
• 財務省:令和8年度税制改正
• 国税庁:No.1180 扶養控除
• 国税庁:No.1177 特定親族特別控除
• 国税庁:No.1175 勤労学生控除
• 国税庁:No.2210 必要経費
• 国税庁:No.2100 減価償却のあらまし
• 国税庁:No.2080 白色申告者の記帳・帳簿等保存制度
• 国税庁:No.2072 青色申告特別控除
• 国税庁:No.2090 新たに事業を始めたときの届出など
• 国税庁:No.2030 還付申告
• 国税庁:No.2024 確定申告を忘れたとき
• 国税庁:主な国税の納期限(法定納期限)及び振替日
• 名古屋市:住民税の申告
• 中野区:給与や所得が複数ある場合の住民税の徴収方法について
• 日本年金機構:19歳以上23歳未満の方の被扶養者認定における年間収入要件が変わります
• palmu:ダイヤの換金方法(源泉徴収)

この記事を書いた人:ハイシン部編集部

ライブ配信アプリの公式情報を一次情報として確認し、はじめての人にも分かる言葉で記事を作っています。運営会社の株式会社PYXISはライバー事務所を運営しています。編集方針

あわせて読みたい

配信のコツ

ライバーのギフトのお礼の言い方|投げ銭へのリアクション例文集

ギフト(投げ銭)をもらったときのお礼の言い方とリアクションを、場面別の例文つきで解説。基本の型、読み逃したときの対応、ギ…

はじめての配信

ライバーとは?仕事内容・稼げる仕組み・始め方を初心者向けにやさしく解説

ライバー(ライブ配信者)ってどんな仕事?収入はどこから入る?必要なものは?これからライブ配信を始めたい人向けに、仕組みか…

はじめての配信

ライバーの副業はバレない?会社員が始める前の注意点と身バレ対策

会社員が副業でライブ配信をするときの注意点を解説。就業規則の確認、勤務先や知人に身バレしにくくする工夫、仕事と両立する時…

アプリ比較

ライブ配信アプリ比較【2026年版】稼ぎやすさ・顔出しなし・年齢制限で選ぶおすすめ8選

Pococha・17LIVE・TikTok LIVE・IRIAM・REALITY・SHOWROOM・ミクチャ・palmu…